關于開展外匯套期保值業務的公告

證券代碼:002595            證券簡稱:豪邁科技           公告編號:2021-024

 

山東豪邁機械科技股份有限公司

關于開展外匯套期保值業務的公告

 

    本公司及董事會全體成員保證信息披露內容的真實、準確和完整,沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

 

山東豪邁機械科技股份有限公司(以下簡稱“公司”)董事會于20211026日召開了第屆董事會第次會議,審議通過了《關于開展外匯套期保值業務的議案》。上述外匯套期保值業務事項在董事會審批權限內,無需提交公司股東大會審議。

現將相關情況公告如下:

一、開展外匯套期保值業務的目的

公司出口業務主要采用外幣結算,當匯率出現較大波動時,匯兌損益對公司的經營業績造成一定影響。為規避外匯市場風險,防范匯率大幅波動對公司業績的影響,公司擬根據具體情況適度開展外匯套期保值業務,不做投機性、套利性的交易操作。

二、外匯套期保值業務概述

1、主要涉及幣種及業務品種

公司擬開展的外匯套期保值業務只限于從事與公司生產經營所使用的主要結算貨幣相同的幣種,主要外幣種有美元、歐元、日元。公司進行的外匯套期保值業務包括遠期結售匯、外匯掉期、外匯期權外匯衍生產品業務。 

2、擬投入資金及業務期間

根據公司資產規模及出口業務需求,擬在本次董事會審議通過之日起12個月內開展累計金額不超過20億元人民幣或等值外幣的外匯套期保值業務,占公司2020年度經審計凈資產的34.66%。

3、交易對

本次開展外匯套期保值業務將與具有合法經營資質的銀行等金融機構進行交易。

4、資金來源

所有外匯套期保值業務資金源于日常經營業務,均對應正常合法的經營業務背景。

、開展外匯套期保值業務的必要性和可行性

公司開展外匯套期保值業務是為了充分運用外匯套期保值工具降低或規避匯率波動出現的匯率風險、減少匯兌損失、控制經營風險,具有必要性。公司制定了《山東豪邁機械科技股份有限公司外匯套期保值業務管理制度》,完善了相關內控制度,公司采取的針對性風險控制措施切實可行,開展外匯套期保值業務具有可行性。

公司通過開展外匯套期保值業務,能夠在一定程度上規避外匯市場的風險,防范匯率大幅波動對公司造成不良影響,提高外匯資金使用效率,增強財務穩健性。

、開展外匯套期保值業務的風險分析

公司進行外匯套期保值業務遵循穩健原則,不進行以投機為目的外匯交易,所有外匯套期保值業務均以正常生產經營為基礎,以具體經營業務為依托,以規避和防范匯率風險為目的。但是進行外匯套期保值業務也會存在一定的風險,主要包括:

1、匯率波動風險:在匯率行情變動較大的情況下,銀行結售匯匯率報價可能低于公司對客戶(供應商)報價匯率,使公司無法按照報價匯率進行鎖定,造成匯兌損失。

2、內部控制風險:外匯套期保值業務專業性較強,復雜程度較高,可能會由于內部控制機制不完善而造成風險。

3、客戶或供應商違約風險:客戶應收賬款發生逾期或支付給供應商的貨款后延,可能使實際發生的現金流與操作的外匯套期保值業務期限或數額無法完全匹配,從而導致公司損失。

4、付款、回款預測風險:公司通常根據客戶訂單和預計訂單進行付款、回款預測,但在實際執行過程中,供應商或客戶可能會調整自身訂單和預測,造成公司回款預測不準,導致已操作的外匯套期保值延期交割風險。

5、交易對手違約風險:外匯套期保值業務存在合約到期無法履約造成違約而帶來的風險。

、公司采取的風險控制措施

1、為控制匯率大幅波動風險,公司將加強對匯率的研究分析,實時關注國際國內市場環境變化,適時調整經營、業務操作策略,最大限度地避免匯兌損失。

2、公司已制定《山東豪邁機械科技股份有限公司外匯套期保值業務管理制度》,對外匯套期保值業務的操作原則、審批權限、業務流程、風險管理等方面進行明確規定。公司已配備業務操作、風險控制等專業人員,負責公司的匯率風險管理、市場分析、產品研究和公司整體管理政策建議等具體工作。

3、公司外匯交易行為均以正常生產經營為基礎,以具體經營業務為依托,以套期保值為手段,以規避和防范匯率風險為目的,不進行單純以盈利為目的的外匯交易。

4、公司將嚴格按照客戶回款計劃,控制外匯資金總量及結售匯時間。外匯套期保值業務鎖定金額和時間原則上應與外幣貨款回籠金額和時間相匹配,同時公司將高度重視外幣應收賬款管理,避免出現應收賬款逾期的現象。

5、公司僅與具有相關業務經營資質的銀行等金融機構開展外匯套期保值業務,保證公司外匯衍生品交易管理工作開展的合法性。

、外匯套期保值業務的會計核算原則

公司根據《企業會計準則第22號—金融工具確認和計量》、《企業會計準則第24號—套期保值》、《企業會計準則第37號—金融工具列報》等相關規定及其指南,對外匯套期保值業務進行相應核算和披露。

、獨立董事意見

公司進行外匯套期保值業務遵循穩健原則,不進行以投機為目的外匯交易,所有外匯套期保值業務均以正常生產經營為基礎,以具體經營業務為依托,以規避和防范匯率風險為目的,具有一定的必要性。公司在保證正常生產經營的前提下開展外匯套期保值業務,有利于規避和防范匯率大幅波動對公司經營造成的不利影響,有利于控制外匯風險,不存在損害公司和全體股東利益的情形。因此,我們同意公司按照相關制度的規定開展外匯套期保值業務。

、備查文件

1、公司第屆董事會第次會議決議;

2、《獨立董事對相關事項發表的獨立意見》。

特此公告。

 

 

山東豪邁機械科技股份有限公司 董事會 

                               六日  

 

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